Screening y compliance

Prevify cruza cada RFC contra múltiples fuentes oficiales del SAT y DOF. Aquí te explicamos qué significa cada artículo y cómo interpretar los resultados.

Art. 69-B (EFOS/EDOS)

El Artículo 69-B del CFF permite al SAT publicar listas de contribuyentes que se presume realizaron operaciones simuladas (EFOS — Empresas que Facturan Operaciones Simuladas) y quienes dedujeron esas facturas (EDOS — Empresas que Deducen Operaciones Simuladas).

Estatus	Significado	Severidad
Presunto	El SAT presume que el contribuyente emitió facturas de operaciones simuladas. Tiene 30 días para desvirtuar.	Alto
Definitivo	Confirmado como emisor de facturas simuladas. Sus comprobantes carecen de valor fiscal.	Crítico
Desvirtuado	El contribuyente logró desvirtuar la presunción ante el SAT.	Bajo
Sentencia Favorable	El contribuyente obtuvo una sentencia judicial a su favor.	Bajo

Art. 69 CFF

El Artículo 69 del CFF establece 13 categorías de incumplimiento fiscal que el SAT publica en sus listados. Cada categoría representa un tipo diferente de irregularidad.

Categoría	Descripción
Créditos firmes	Adeudos fiscales que ya no pueden ser impugnados
Créditos exigibles	Adeudos que el SAT puede cobrar de inmediato
Créditos cancelados	Adeudos que fueron cancelados por incobrabilidad
No localizados	Contribuyentes que el SAT no puede localizar en su domicilio fiscal
Condonados	Contribuyentes que recibieron condonación de adeudos
Omisos	No presentaron declaraciones en los últimos 12 meses
CSD sin efectos	Se dejaron sin efectos sus Certificados de Sello Digital
Sentencia condenatoria	Sentencia ejecutoriada por delito fiscal
Fracción X	Resoluciones de recurso de revocación no favorables

Art. 69-BIS

El Artículo 69-BIS identifica contribuyentes que el SAT detectó con esquemas de pérdidas fiscales artificiales. Estos contribuyentes manipularon sus declaraciones para generar pérdidas que no corresponden a su operación real.

Aparecer en la lista de Art. 69-BIS tiene consecuencias graves: el SAT puede rechazar la deducción de esas pérdidas y aplicar multas significativas.

Art. 49-BIS

El Artículo 49-BIS faculta al SAT para emitir órdenes de visita express a contribuyentes con indicios de irregularidades. Una orden de visita express permite al SAT acudir al domicilio fiscal sin previo aviso para verificar la situación fiscal.

Estrados SAT

Los Estrados Electrónicos del SAT son el mecanismo para notificar a contribuyentes cuando no es posible hacerlo de forma personal. Incluyen:

Créditos fiscales determinados
Resoluciones administrativas
Actas PAMA (Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera)
Requerimientos de información

CSD

El Certificado de Sello Digital (CSD) es necesario para emitir facturas electrónicas (CFDI). Prevify verifica el estado del CSD de cada empresa:

Estado	Significado
Activo	El certificado está vigente y puede emitir facturas.
Vencido	El certificado expiró. No puede emitir facturas hasta renovar.
Revocado	El SAT dejó sin efectos el certificado. Requiere gestión ante el SAT.

No encontrado vs hallazgo

Cuando Prevify analiza un RFC y no encuentra registros en alguna fuente, la columna correspondiente mostrará "No encontrado". Esto significa que:

"No encontrado" es un resultado positivo: significa que el contribuyente NO aparece en esa lista del SAT. Es diferente de un guión ("—"), que indica que el análisis aún no se ha ejecutado para esa fuente.

Captura: Tabla de compliance mostrando columnas con hallazgos, 'No encontrado' y skeleton loading

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